Le fonds de roulement est le montant nécessaire quotidiennement pour faire face à toutes les obligations et dépenses d’une entreprise au cours d’un exercice.
Une entreprise doit être capable de continuer à fonctionner et cela nécessite un fonds de roulement sain.
Le fonds de roulement d’une entreprise est obtenu en déduisant les passifs courants (créanciers et autres dettes à court terme) des actifs courants (stocks, débiteurs, trésorerie et équivalents de trésorerie). Il indique dans quelle mesure une entreprise peut se permettre des dépenses à court terme.
Quelques exemples évidents sont les salaires des employés, le loyer d’un entrepôt, le réapprovisionnement des fournitures ou le paiement de la facture énergétique. Le fonds de roulement est nécessaire pour gérer les opérations quotidiennes de votre entreprise.
Pourquoi chaque entreprise doit avoir un fonds de roulement
Le fonds de roulement est nécessaire pour gérer une entreprise à court terme et pour faire face aux dépenses nécessaires. En termes simples, le fonds de roulement est la somme des actifs liquides et des actifs à court terme, ces actifs sont également facilement convertibles en espèces.
Le fonds de roulement d’une entreprise est comme son fil sous tension, sans lui, l’entreprise aurait du mal à intégrer le marché et à construire un produit efficace pour ses clients. Le fonds de roulement agit comme une âme pour l’entreprise, c’est techniquement le montant de base requis par l’entreprise pour s’engager dans des affaires. Aussi le fonds de roulement d’une entreprise est nécessaire pour payer les salaires, engager des coûts de production et entreprendre toute autre dépense dont l’entreprise a besoin pour être en affaires.
Fonds de roulement brut VS fonds de roulement net
Quand on parle de fonds de roulement brut, on parle d’encours et de comptes clients, complétés par des liquidités (par exemple des actifs circulants).
Le fonds de roulement net est le fonds de roulement brut moins les factures que votre entreprise doit encore aux autres (créanciers) et autres dettes à court terme (par exemple les actifs circulants – les passifs circulants).
L’importance du fonds de roulement
Sans fonds de roulement, une entreprise ne peut pas faire face à ses obligations financières. Cela peut se traduire par l’impossibilité de payer les employés ou de payer les fournisseurs en retard. Une telle situation aggrave les relations entre les parties concernées et peut mettre la pression sur les négociations ou les collaborations à l’avenir.
Un manque de fonds de roulement peut conduire à la faillite. Un fonds de roulement (suffisant) est vital pour des opérations commerciales saines.
Le fonds de roulement est également une indication du succès de l’entreprise, l’astuce est que plus le revenu d’une entreprise est excessif, plus l’entreprise est susceptible d’être prospère. Une entreprise avec un fonds de roulement excessif peut facilement manœuvrer la rigidité du marché et évoluer vers la productivité.
Fonds de roulement VS flux de trésorerie
Le fonds de roulement est souvent confondu avec la trésorerie. Bien que les deux termes soient liés, ils ont des significations différentes.
Les flux de trésorerie, également appelés « flux de trésorerie » ou « flux de trésorerie », sont la différence entre tous les revenus et toutes les dépenses sur une période de temps. Le fonds de roulement comprend également l’argent lié aux comptes clients et aux stocks. Il s’agit donc d’un concept plus large que le cash-flow.
Le fonds de roulement et la trésorerie sont inextricablement liés. Par exemple, il peut y avoir un grand nombre de factures impayées (débiteurs), alors qu’il y a un besoin immédiat de liquidités pour payer un fournisseur.
Comment booster votre fonds de roulement
Une bonne gestion du fonds de roulement est essentielle. Une baisse du fonds de roulement n’est pas la fin du monde. Cependant, il est important d’éviter que cela ne devienne un problème récurrent. C’est pourquoi le financement du fonds de roulement peut être intéressant pour votre entreprise.
Il existe toute une panoplie de moyens pour booster son fonds de roulement, parmi lesquels l’affacturage, le financement via la banque ou encore le crowdfunding. :
1. Par l’affacturage
L’affacturage donne (encore) un répit à votre entreprise. Vos factures sortantes sont prises en charge par une société d’affacturage, vous n’avez donc pas à attendre que vos clients règlent leurs factures.
Vous n’êtes pas obligé de transférer l’intégralité de votre clientèle à la société d’affacturage.
2. Grâce au financement participatif
Le financement participatif est également considéré comme une forme de financement du fonds de roulement. Les particuliers et les entreprises peuvent demander de l’aide à d’autres personnes via certaines plateformes. Cette forme de financement est certainement un pari pour les entreprises.
Cela dépend beaucoup de l’image de votre entreprise et de votre « base de fans ». La fidélisation client prend une tout autre dimension avec cette forme de financement.
3. Par une bonne gestion des stocks
Bon et bien pensé- la gestion des stocks peut épargner à votre entreprise beaucoup de coûts et de soucis. Par exemple, ajustez votre stock à la demande.
Un stock inutilement volumineux peut nuire à votre fonds de roulement.
Comment calculer le fonds de roulement
La position du fonds de roulement est influencée par les débiteurs, les créanciers et les stocks. Lorsque les débiteurs tardent à payer, le fonds de roulement se détériore. Lorsque les fournisseurs peuvent être payés plus tard, la position du fonds de roulement s’améliore. Le maintien de stocks importants est également négatif pour la position du fonds de roulement, car il faut plus de temps avant qu’ils puissent être convertis en liquidités.
La formule de calcul du fonds de roulement net est Actifs courants (débiteurs, stocks, etc.) + Trésorerie et équivalents de trésorerie – Passifs courants (comptes créditeurs, emprunts, etc.).
Conclusion
Il existe plusieurs façons d’influencer votre position de fonds de roulement. En analysant le comportement de paiement des nouveaux clients, vous pouvez vous protéger contre les retards de paiement. Vous pouvez également conclure des accords avec vos clients pour réduire les délais de paiement.
En revanche, vous pouvez essayer de payer vos fournisseurs plus tard. Essayez d’utiliser l’intégralité du délai de paiement et ne payez pas les factures plus tôt que nécessaire. Enfin, faire correspondre les stocks aux ventes est également bénéfique pour la position du fonds de roulement. Moins d’inventaire signifie moins d’argent immobilisé dans l’entrepôt.
Questions fréquemment posées
Quelle est la signification du fonds de roulement ?
Le fonds de roulement fait référence à la somme d’argent dont dispose une entreprise pour couvrir ses dépenses opérationnelles quotidiennes. Il est calculé en soustrayant les passifs courants des actifs courants.
Dois-je budgétiser le fonds de roulement futur ?
Le fonds de roulement d’une entreprise n’est connu qu’au début de l’exercice financier. C’est bien pour les entreprises d’économiser les bénéfices excédentaires, en cas de pertes futures, pour aider l’entreprise à compléter son budget de fonds de roulement en cas de perte.